银行业务 财政性存款 笔记范文「银行财政性存款」

财政性存款

商业银行吸收的存款根据存款对象的不同分为两大类，即财政性存款和一般性存款。两者在存款准备金的处理是不同的。 针对国家机关、社会团体、部队、学校、医院等单位吸收的存款、财政发行期票款减应收期票款项、财政发行的国库券和各项债券款项减已兑付国库券和各项债券款项等，都是中国人民银行委托商业银行办理的存款，称之为财政性存款，商业银行吸收财政性存款后，应全额上划人民银行，人行根据余额给付经办商业银行手续费。财政性存款不属于商业银行的信贷资金，无须缴纳存款准备金。

财政性存款包括国库存款和其他财政存款，国库存款是指国库的预算资金（含一般预算 和基金预算）存款，其他财政存款是指未列入国库存款的各级财政在商业银行的预算资金存款以及部分由财政部指定存入专业银行的专用基金存款等。人民银行和财政部对财政性存款的管理原则是：集中资金，统一调度；严格控制存款开户；根据年度预算或季度分月按用款 计划拨付，不得提取现金，在存款余额内支付，不得透支。

银行吸收的企业存款、储蓄存款、农村存款、基建单位存款、委托存款减委托贷款、委托投资后的结余等存款，属于商业银行的信贷资金，但需要按法定存款准备金率缴纳存款准备金。

并非所有银行吸收的存款都需要向央行缴纳存款准备金，以下几种存款就无须缴纳：

1． 通过同业拆借拆入的资金；

2． 同业存款

3． 为发放委托贷款而吸收的存款

4． 财政性存款

2022-3-27