证券投资基金基础知识考试题「证券投资基础知识」
第1题：单项选择题(本题1分)
自2004年1月1日起，对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征（ ）。
A、所得税
B、营业税
C、印花税
D、增值税
正确答案：B
答案解析：《关于证券投资基金收政策的通知》自2004年1月1日起，对证券投资基金管人运用基金买卖
股票、债券的差价收入，继续免征营业税。
第2题：单项选择题(本题1分)
我国首家合资基金公司是（ ）。
A、招商基金管理公司
B、华商基金管理公司
C、泰达宏利基金管理公司
D、嘉实基金管理公司
正确答案：A
答案解析：2002年12月26日，我国首家合资基金公司——招商基金管理公司成立。
第3题：单项选择题(本题1分)
2008年9月19日，证券交易印花税只对（ ）按（ ）征收。
A、受让方，1%
B、受让方，1‰
C、出让方，1%
D、出让方，1‰
正确答案：D
答案解析：2008年9月19日，证券交易印花税只对出让方按1‰征收，对受让方不再征收。
第4题：单项选择题(本题1分)
（）年12月，国内第一只真正意义上运用股指期货工具进行风险对冲的公募基金成立。
A、2000
B、2001
C、2012
D、2013
正确答案：D
答案解析：2013年12月，国内第一只真正意义上运用股指期货工具进行风险对冲的公募基金——嘉实绝
对收益策略定期开放混合基金成立。该基金采用以市场中性投资策略为主的多种绝对收益策略。
第5题：单项选择题(本题1分)
（ ），首批3个5年期国债期货合约正式在中国金融期货交易所推出。
A、2013年9月6日
B、2011年5月6日
C、1998年4月7日
D、2000年6月8日
正确答案：A
答案解析：2013年9月6日，首批3个5年期国债期货合约正式在中国金融期货交易所推出。
第6题：单项选择题(本题1分)
已知甲公司年负债总额为200万元，资产总额为500万元，无形资产净值为50万元，流动资产为240万元，
流动负责为160万元，年利息费用为20万元，净利润为100万元，所得税为30万元，则（ ）
A、年末资产负债率为40%
B、年末产权比率为1/3
C、年利息保障倍数为6.5
D、年末长期资本负债率为10.76%
正确答案：A
答案解析：A：年末资产负债率=200/500*100%=40% ；B：年末产权比率=负债所有者权益=200/(500-200
）=2/3;C:年末利息倍数=息税前利润利息=（1003020）/20=7.5 ；D：年末长期资本负债率=非流动
负债（非流动负债所有者权益）=（200-160）/（40300）*100%=11.76%
第7题：单项选择题(本题1分)
下列关于基金费用计提标准及计提方式的叙述中，正确的是（ ）。
A、基金管理费率通常与基金规模呈正比，与风险成反比
B、基金的规模越大，管理费率越高
C、通常基金的规模越大，基金托管费越高
D、通常基金的规模越大，基金托管费越低
正确答案：D
答案解析：A选项，基金管理费率通常与基金规模呈反比，与风险成正比；B选项，基金的规模越大，管
理费率越低；C选项，通常基金的规模越大，基金托管费越低。
第8题：单项选择题(本题1分)
CAPM利用（ ）来描述资产或资产组合的系统风险大小。
A、α
B、β
C、γ
D、δ
正确答案：B
答案解析：CAPM利用希腊字母贝塔(β)来描述资产或资产组合的系统风险大小。至于贝塔的含义，可以
理解为某资产或资产组合对市场收益变动的敏感性。
第9题：单项选择题(本题1分)
将5,000元现金存为银行定期存款，期限为3年，年利率为5％。如果以复利计算，3年后的本利和是（ ）
。
A、5,750元
B、750元
C、5,788.13元
D、788.13元
正确答案：C
答案解析：FV＝5,000（1＋5％）^3＝5,788.13。
第10题：单项选择题(本题1分)
假设某基金在2008年12月31日的份额净值为1．4848元，2009年9月1日的份额净值为1．7886元，期间基
金曾经在2009年2月28日每l0份派息2．75元，那么这一阶段该基金的简单收益率为（ ）
A、38.98%
B、48.98%
C、105.42%
D、205.42%
正确答案：A
答案解析：R=1.7886 0.2750-1.4848/1.4848*100%=38.98%
第11题：单项选择题(本题1分)
可以在期权到期前的任何时间执行的期权是（ ）。
A、看涨期权
B、平价期权
C、欧式期权
D、美式期权
正确答案：D
答案解析：按期权买方执行期权的时限，期权可分为欧式期权、美式期权。美式期权允许期权买方在期
权到期前的任何时间执行期权。欧式期权指期权的买方只有在期权到期日才能执行期权，既不能提前也
不能推迟。
第12题：单项选择题(本题1分)
按（ ）分类，债券可分为固定利率债券、浮动利率债券、累进利率债券、免税债券等。
A、发行主体
B、偿还期限
C、债券持有人收益方式
D、计息与付息方式
正确答案：C
答案解析：按债券持有人收益方式分类，债券可分为固定利率债券、浮动利率债券、累进利率债券、免
税债券等。
第13题：单项选择题(本题1分)
期货保证金制度中，缴纳资金的比例通常在（ ）。
A、3%～5%
B、1%～3%
C、5%～10%
D、5%～15%
正确答案：C
答案解析：保证金制度，就是指在期货交易中，任何交易者必须按其所买入或者卖出期货合约价值的一
定比例交纳资金，这个比例通常在5%～10%，作为履行期货合约的保证，并视价格确定是否追加资金，然
后才能参与期货的买卖。
第14题：单项选择题(本题1分)
（ ）是评估证券或投资组合系统性风险的指标，反映的是投资对象对市场变化的敏感度。
A、下行风险标准差
B、贝塔系数(β)
C、风险敞口
D、风险价值
正确答案：B
答案解析：贝塔系数(口)是评估证券或投资组合系统性风险的指标，反映的是投资对象对市场变化的敏
感度。贝塔系数是一个统计指标，采用回归方法计算。
第15题：单项选择题(本题1分)
标准差越大，数据分布越（ ），波动性和不可预测性就越（ ）。
A、集中、强
B、集中、弱
C、分散、强
D、分散、弱
正确答案：C
答案解析：标准差越大，数据分布越分散，波动性和不可预测性就越强。
第16题：单项选择题(本题1分)
计算基金詹森指数需已知的变量不包括（ ）。
A、市场指数收益率
B、无风险收益率
C、βp的最小二乘估计
D、基金的平均收益率
正确答案：D
答案解析：不包括基金的平均收益率。
第17题：单项选择题(本题1分)
以下关于回购协议市场说法不正确的是（ ）。
A、我国存在两个分离的国债回购市场
B、我国金融市场上的回购协议以国债回购协议为主
C、场外交易的参与者包括个人和企业
D、场内交易指上海证券交易所和深圳证券交易所
正确答案：C
答案解析：场外交易指银行间国债回购市场，参与者包括中国人民银行、商业银行、证券公司、基金管
理公司等金融机构。
第18题：单项选择题(本题1分)
大额可转让定期存单的期限最短的是（ ）。
A、1天
B、14天
C、3个月
D、6个月
正确答案：B
答案解析：大额可转让定期存单是银行发行的具有固定期限和一定利率结构的且可以在二级市场上转让
的金融工具。大额可转让定期存单的期限较短，一般在1年以内，最短的是14天，以3个月、6个月为主。
第19题：单项选择题(本题1分)
房地产投资信托基金的特点不包括（ ）。
A、流动性强
B、抵补通货膨胀效应
C、风险较低
D、信息不对称程度较高
正确答案：D
第20题：单项选择题(本题1分)
下列选项中，不属于房地产投资信托基金特点的是（ ）。
A、风险较低
B、抵补通货膨胀效应
C、流动性强
D、信息不对称程度较高
正确答案：D
答案解析：房地产投资信托基金具有以下特点：（1）流动性强。（2）抵补通货膨胀效应。（3）风险较
低。（4）信息不对称程度较低。
第21题：单项选择题(本题1分)
下列不属于非系统风险的是（ ）。
A、利率波动
B、财务风险
C、经营风险
D、流动性风险
正确答案：A
答案解析：非系统风险是由于公司特定的经营环境或特定事件变化引起的不确定性的增加，包括财务风
险、经营风险、流动性风险等。
第22题：单项选择题(本题1分)
关于基金收益分配的说法中，不正确的是（ ）。
A、封闭式基金当年利润应首先当年的分配，然后弥补上一年的亏损
B、开放式基金需在合同中约定每年基金收益分配的最多次数和基金收益分配的最低比例
C、开放式基金分红主要有现金分红和分红再投资转换为基金份额两种形式
D、对于每日按照面值进行报价的货币市场基金，可以在基金合同中将收益分配的方式约定为红利再投资
，并应当每日进行收益分配
正确答案：A
答案解析：封闭式基金当年利润应首先弥补上一年的亏损，然后才可以进行当年的分配。
第23题：单项选择题(本题1分)
封闭式基金（ ）进行估值，（ ）披露一次基金份额净值。
A、每个交易日；每周
B、每日；每周
C、每个交易日；次日
D、每日；次日
正确答案：A
答案解析：封闭式基金每周披露一次基金份额净值，但每个交易日也都进行估值。
第24题：单项选择题(本题1分)
某企业有一张带息票据(单利计息)，面额为12000元，票面利率为4%，出票日期为4月15日，6月14日到期
(共60天)，则到期日的利息为（ ）元。
A、60
B、120
C、80
D、480
正确答案：C
答案解析：该票据到期利息为：12000*4%*60/360=80(元)
第25题：单项选择题(本题1分)
下列关于个人投资者的说法中，错误的是（ ）。
A、个人投资者的划分没有统一的标准
B、拥有更多财富的个人投资者风险承受能力也更强
C、个人投资者还可能在投资经验和能力方面存在差异
D、基金销售机构对不同类型的投资者提供相同类型的投资服务
正确答案：D
答案解析：个人投资者的划分没有统一的标准，每个基金销售机构都会采用独有的方法来设置投资者类
别以及类别之间的界限。基金销售机构常常对不同类型的投资者提供不同类型的投资服务。拥有更多财
富的个人投资者，在满足正常生活所需之外，有更多的资金进行投资，而且风险承受能力也更强。除了
可投资款以外，个人投资者还可能在投资经验和能力方面存在差异。
第26题：单项选择题(本题1分)
根据（ ），投资收益是由投资风险驱动的，风险越大，所要求的报酬率就越高。
A、风险报酬理论
B、风险控制理论
C、多米诺骨牌理论
D、能量破坏性释放理论
正确答案：A
答案解析：根据风险报酬理论，投资收益是由投资风险驱动的，风险越大，所要求的报酬率就越高。所
以市场上一些平均收益率高的基金，可能仅仅是因为它们承担了较高的风险，而与基金经理的能力无关
。
第27题：单项选择题(本题1分)
如果某债券基金的久期为4年，市场利率由5%上升到6%，则该债券基金的资产净值约（ ）。
A、上升4%
B、上升6%
C、下降4%
D、下降5%
正确答案：C
第28题：单项选择题(本题1分)
股票的（ ）是公司清算时每一股份所代表的实际价值。
A、票面价值
B、清算价值
C、账面价值
D、内在价值
正确答案：B
答案解析：股票的清算价值是公司清算时每一股份所代表的实际价值。
第29题：单项选择题(本题1分)
国际证监会组织认为，（ ）的监管，是对政府监管的有益补充，其对市场运作和行为的了解更为深入，专业水平更高。
A、基金管理人内部
B、社会公众
C、基金业行业自律组织
D、其他金融行业
正确答案：C
答案解析：国际证监会组织认为，基金业行业自律组织的监管，是对政府监管的有益补充。由于自律组织对市场运作和行为的了解更为深入，专业水平更高，可能对市场变化的反应比政府机构更快、更灵活。
第30题：单项选择题(本题1分)
合格境外机构投资者，简称为（ ）。
A、QFII
B、QDII
C、RQFII
D、RQDII
正确答案：A
答案解析：合格境外机构投资者（QFII），是我国在资本项目未完全开放的背景下选择的一种过渡性资本市场开放制度。