公积金知识普及 什么是住房公积金制度内容「公积金解释」

前言

员工法定福利还有重要一项，五险一金里的一金，就是住房公积金制度，也是按照制度，政策依据，覆盖范围，资金的筹集，资金的管理和给付的条件与水平了解住房公积金的基础知识。

一 什么是住房公积金制度

住房公积金制度是由国家依法建立的，参保人依法履行缴费义务和使用基金购房（盖）房，由政府确保支付的一个住房资助计划。住房公积金并不是社会保险，不具备保险功能，因为个人和单位缴费的钱都进入到个人账户进行积累，帮助我们购房/买房/租房进行储蓄，没有风险互济性和风险分担的作用。

我国有《住房公积金管理条例》，国务院为了加强对住房公积金的管理，维护公积金所有者的合法权益，促进城镇住房建设，提高居民的居住水平而制定的条例。住房公积金不属于社会保险，政策依据只有《住房公积金管理条例》。

根据我们的《住房公积金的管理条例》，住房公积金是指国家机关国有企业，城镇集体企业，外商投资企业，城镇私营企业和其他城镇的企业，事业单位，民办非企业单位，社会团体及其在职职工缴存的长期住房储金。

二 住房公积金的特征

住房公积金的特征：

一 依法建立参加履行缴费义务和享有待遇

二 享有个税的减免待遇和用人单位供款

三 个人账户积累，基金统一管理，没有统筹账户

四 政府确保计划安全运营

政策依据

1999年国务院颁布的《住房公积金管理条例》，2002年做过一个修订

制度模式是用人单位和职工双方供款，个人账户管理，没有统筹账户

覆盖的人群也是最广泛的，所有城镇职工都有。地方权限 市及设区的市。设立住房公积金进行管理 。

三 住房公积金的资金筹集

资金的来源，主要是单位和职工共同缴费，双方的费基是一样的，都是上年度本人的月平均工资。职工和单位公积金的缴存比例，均不得低于上年度月平均工资的5%，有条件的城市可以适当地提高调整比例高，分别在5%~12%之间。享受税收优惠扣除有一个上限，缴存公积金在月平均工资不得超过公司所在地上年度职工月平均工资三倍，具体标准按各地规定执行，为了降低减轻企业的负担，确定最高不得超过12%。

公积金双方缴费全部记入个人账户，可以携带和继承。

四 住房公积金的提取

经过不断的调整，住房公积金的范围很广，有下列情形之一的可提取公积金账户。

第1.购买，建造，大修自住住房的

第2.离休退休

第3.完全丧失劳动能力与单位终止劳动关系

第4.出境定居

第5.房租超出家庭工资收入规定比例

在职工死亡或者被宣告死亡的公积金账户的余额，如果存在职工的继承人或受遗赠人，由继承人和受遗赠人来进行提取，如果无继承人也无受遗赠人的，根据相关的继承法和一些合理的设定，余额纳入公积金的增值收益.

现行公积金贷款利率，是2015年10月24日调整并实施的，5年以上公积金贷款的年利率是3.25%，5年以下，公积金贷款利率2.75。

不同省市的公积金贷款上限是不同的，同一省市也会因个人缴费年限及所购房屋的差异而有所不同，所以没有一个统一的规定。

五 住房公积金的现状

公积金实际覆盖的范围还有所不足，缴存基数，缴存比例也在发生一些变化，租房提取放开了物业费和装修费的提取，取消了租赁提取的限制条件，缴存职工及配偶在无自有住房的可提取公积金支付房租，有自有住房的可以支付装修费。

缴纳公积金的人数远远低于缴纳社会保险的人数，覆盖的范围要提升，公积金提取太难了，一些政策提高公积金使用效率，包括全面推行异地贷款业务，现在很多地方都可以实现公积金异地贷款。

结语

经过半个月的系统学习和研究，我已经把员工福利五险一金已经全部分享过了，现在应该对五险一金的缴费/管理/支付有了清晰的认识。如果希望为自己和家人提供更全面的保障，欢迎和我咨询，一起交流和学习！