2021年中级经济师金融专业真题「中级经济师金融专业考试题库」
1、在证券二级市场上，客户卖出向投资银行借来的证券，此时投资银行向客户提供的是（ ）。【单选题】
A.买空的融资业务
B.卖空的融券业务
C.卖空的融资业务
D.买空的融券业务
正确答案:B
答案解析:本题考查融券的概念。融券（卖空）是指客户卖出证券时，投资银行以自有、客户抵押或借入的证券，为客户代垫部分或全部的证券以完成交易，以后由客户归还。
2、（ ）是商业银行不直接承担或形成债权债务，不动用自己的资金，替客户办理支付及其他委托事宜而从中收取手续费的业务。【单选题】
A.中间业务
B.信用业务
C.货币业务
D.表外业务
正确答案:A
答案解析:中间业务是指不构成银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务，包括收取服务费或代客买卖差价的理财业务、咨询顾问、基金和债券的代理买卖、代客买卖资金产品、代理收费、托管、支付结算等业务。相对传统业务而言，中间业务具有以下特点：不运用或不直接运用银行的自有资金；不承担或不直接承担市场风险；以接受客户委托为前提，为客户办理业务；以收取服务费（手续费、管理费等）、赚取价差的方式获得收益；种类多、范围广，在商业银行营业收入中所占的比重日益上升。
3、下列说法中，不属于中央银行存款准备金政策优点的是（ ）。【单选题】
A.中央银行具有完全的自主权
B.对货币供应量的作用迅速
C.作用猛烈，缺乏弹性
D.对松紧信用较公平
正确答案:C
答案解析:存款准备金政策作为货币政策工具的优点是：①中央银行具有完全的自主权，在三大货币政策工具中最易实施；②对货币供应量的作用迅速，一旦确定，各商业银行及其他金融机构必须立即执行；③对松紧信用较公平，一旦变动，能同时影响所有的金融机构。其缺点是：①作用猛烈，缺乏弹性，不宜作为中央银行日常调控货币供给的工具，因此其有固定化的倾向；②政策效果在很大程度上受超额准备金的影响。
4、下列各项中，属于商业银行的补偿性支出的有（）。【多选题】
A.固定资金折旧
B.无形资产摊销
C.递延资产摊销
D.业务招待费
E.保险费
正确答案:A、B、C
答案解析:选项ABC正确：本题考查商业银行财务管理的内容。商业银行的补偿性支出包括固定资金折旧（A正确）、无形资产摊销（B正确）、递延资产摊销（C正确）等。业务招待费是税费支出，保险费是经营管理费用。
5、根据《商业银行风险监管核心指标》,我国银行机构的全部关联度,即全部关联授信与资本净额之比,不应高于（）。【单选题】
A.5%
B.50%
C.15%
D.10%
正确答案:B
答案解析:根据《商业银行风险监管核心指标》,在我国衡量资产安全性的指标为信用风险的相关指标,其中包括全部关联度,即全部关联授信与资本净额之比,不应高于50%。
6、流动性风险指标包括（）。【多选题】
A.资产利润率
B.不良贷款率
C.流动性覆盖率
D.流动性比例
E.正常贷款迁徙率
正确答案:C、D
答案解析:流动性风险指标包括：流动性覆盖率和流动性比例。商业银行流动性覆盖率应当不低于100%，流动性比例应当不低于25%。
7、（），银监会正式批准中国邮政储蓄银行开业。【单选题】
A.2006年12月31日
B.1997年7月1日
C.1986年12月31日
D.1979年1月1日
正确答案:A
答案解析:选项A正确：2006年12月31日，经国务院同意，银监会正式批准中国邮政储蓄银行开业。而2007年3月20日，则是中国邮政储蓄银行挂牌的时间。
8、根据发行主体的不同，债券可分为（）。【多选题】
A.公司债券
B.政府债券
C.金融债券
D.信用债券
E.抵押债券
正确答案:A、B、C
答案解析:选项ABC正确：根据发行主体的不同，债券可分为政府债券、公司债券和金融债券。
9、该银行的资本充足率为（）。【客观案例题】
A.7%
B.2.39%
C.4.62%
D.2.18%
正确答案:D
答案解析:选项D正确：本题考查资本充足率的计算。资本充足率=（总资本-对应资本扣减项）/风险加权资产*100%，（290 170-25）÷20 000×100%≈2.18%。
10、金融市场可以分为资本市场和货币市场，其中货币市场具有（）的特点。【多选题】
A.偿还期短
B.流动性强
C.收益率高
D.风险小
E.对利率不敏感
正确答案:A、B、D
答案解析:选项ABD正确：货币市场上融通的资金主要用于周转和短期投资，因为其偿还期短、流动性强、风险小，对利率敏感。通常风险与收益率成正比，所以一般投资于货币市场收益率较低。