海航债务集中到期「海航集团为什么有那么多外债」

中新经纬客户端5月28日电 海航基础28日晚间公告，公司收到上交所下发的2018年年度报告事后审核问询函，要求公司就货币资金余额充足但未按期偿还借款本息的原因和合理性等进行补充说明。

公告指出，年报显示，公司货币资金期末余额156亿元。但是，公司在报告期内却出现逾期未偿还4.03亿元短期借款、7.49亿元长期借款和1.68亿元利息的重大事项。

对此，上交所要求海航基础补充披露货币资金的具体存款银行，是否存在任何形式的权利受限情况；充分说明货币资金余额充足但未按期偿还借款本息的原因和合理性，以及逾期事项对上市公司的影响；核实是否存在与股东或其他关联方联合或共管账户的情况，是否存在货币资金被关联方违规占用的情形。

年报显示，公司金融负债近年来居高不下，2018年期末余额453.64亿元。其中，短期借款、一年内到期的非流动负债和短期应付债券合计金额高达160.83亿元，短期偿债压力较大。

对此，上交所要求海航基础分季度披露2019年需要偿还的本息金额以及结合资金安排说明公司的还款能力和资金压力。

此外，年报显示，公司在集团财务公司的存款过去两年骤增830.63%，期末规模达到57.42亿元。同时，报告期内，公司对海航集团财务公司增加1.08亿元投资，持股比例未发生变化。

上交所要求海航基础结合公司的资金情况，说明公司将巨额资金存放在集团财务公司并增加投资的主要考虑，是否符合上市公司的经营利益；核实公司与集团财务公司的存、贷等资金往来记录，说明是否形成实质性资金占用。

关于筹资活动现金流。上交所指出，公司“支付筹资款及其他”科目本期流出资金79.76亿元，同比大幅增长9173.26%。上交所要求海航基础披露该科目下前十大流向和发生背景，说明交易实质以及是否符合商业逻辑，并核实该科目下流向关联方金额及占比。

关于经营活动现金流。年报显示，公司支付的其他与经营活动有关的现金56.26亿元，过去两年合计金额109.31亿元。上交所要求海航基础分年度披露该科目下前十大流向和发生背景，说明交易实质以及是否符合商业逻辑；核实该科目下流向关联方金额及占比。

关于资金占用。报告期内，公司通过委托支付的方式向关联方拆出资金 21.75亿元，形成关联方非经营性占用公司资金的违规情形，且金额重大。由于内部控制存在重大缺陷，公司被会计师出具否定意见的审计报告。

上交所要求海航基础穿透披露与公司的关联关系，全面自查造成内控重大缺陷的原因、影响及具体责任人；充分核实资金占用的整改情况，积极维护公司和全体股东的合法权益；结合与关联方资金往来情况，进一步核查是否存在其他资金占用行为；积极提出整改措施，完善内部控制程序，建立健全并切实执行有效的风险防控机制。(中新经纬APP)