河南省政府专项债券「专项债储备项目」

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地方政府专项债项目工作方案

目 录

一、地方政府专项债实施流程

二、地方政府专项债服务内容

三、地方政府专项债项目实施工作流程图

四、地方政府专项债审批流程图

五、地方政府专项债政府方工作职责

六、地方政府专项债项目的实施进度安排

（一）前期咨询及专项债申报阶段

第一步：提出项目

1、操作要点

由实施主体初步确定项目清单内容，包括项目范围、规模及主要内容、预估投资、项目实施计划等核心内容形成项目简介，提出项目申请地方政府专项债的需求。

2、工作流程

（1）提出项目清单内容；

（2）确定项目规模、范围、内容、投资等核心内容；

（3）向政府提出拟申请政府债券项目情况表。

责任单位：实施主体

第二步：委托咨询服务机构，提供专业咨询服务

1、操作要点

由第三方咨询机构提供专项债项目的可行性研究论证，资金平衡方案测算，并组织编制项目建议书、可行性研究报告、事前绩效评估报告、实施方案、财务评价报告、法律意见书等。

2、工作流程

确定咨询服务机构。根据具体咨询服务范围和内容，由实施主体确定第三方咨询服务机构，开展项目咨询服务工作。

责任单位：实施主体

第三步：项目策划

1、从政府投资、专项债支持政策出发，结合当地经济实际情况进行项目谋划、策划；

2、项目清单内容：包括但不限于项目建设规模、区位优势、需求分析等等；

3、项目目标定位：项目策划的关键环节。确定项目管理的总体思路、方向，把握项目战略定位，确保政府投资效益价值最大化；

4、案例及市场分析：扬长避短，因势利导。通过研究报告确定项目实施规模；

5、策划实施方案：关键的技术实施过程，突出重点和难点，确保项目落地性、可操性；

6、投资估算；

7、项目投融资方案：结合项目自身收益，确定项目的投融资方案；

8、项目管理组织架构、运作模式；

9、综合效益分析，主要包括社会、经济、环境等。

第四步：项目立项

1、操作要点

咨询服务单位协助申报单位完成项目立项，并协助录入发改地债库。

2、工作流程

实施主体办理项目立项、土地、规划及相关前期手续。

咨询服务机构出具项目建议书及可行性研究报告，协助实施主体办理立项可研批复手续。

责任单位：实施主体

配合单位：发改局、审批局、自然资源规划局、财政局、咨询机构。

第五步：专项债绩效目标管理和事前绩效评估

完成专项债绩效目标表，并针对专项债项目进行事前绩效评估，出具事前评估报告。

责任单位：咨询机构

配合单位：实施主体、财政部门

第六步：编写实施方案

1、操作要点

实施方案主要解决论证可行的项目如何进行实施落地的问题，方案需要对项目申报地方政府专项债实施的具体内容、要点、实施方式、项目运营与预期收益、项目融资与收益平衡财务评估、风险评估及控制措施、投资者保护措施、信息披露计划及主管部门责任等进行论证。

2、工作流程

咨询机构根据已批复的项目建议书和可研报告，编写项目实施方案。

责任单位：咨询机构

配合单位：实施主体

第七步：委托会计师事务所编制财务评估报告，律师事务所编制法律意见书，修改完善项目实施方案

1、操作要点

完成项目财务评估报告及法律意见书，以此修改完善实施方案。

2、工作流程

咨询机构委托会计师事务所出具《***项目专项债券收益与融资

自求平衡财务评估咨询报告》，委托律师事务所编制《***项目法律意见书》。

责任单位：咨询机构、会计师事务所、律师事务所

配合单位：实施主体

第八步：完成发改库和地债库项目资料录入

按照发改和财政部门要求，在发改库和地债库里填报项目基础资料，发改和财政部门联合审核，并上报到上一级政府部门审核。

责任单位：财政局、发改局

配合单位：实施主体、咨询机构

第九步：待省财政厅审核，修改完善一案两书报告

省财政厅组织专家对项目资料进行审核，有问题修改后上传。

责任单位：省财政厅、实施主体

配合单位：咨询机构、财政部门

第十步：发行结果披露

对于已经审核通过的项目，省财政厅网上公示，披露发行结果。

责任单位：省财政厅

配合单位：实施主体

第十一步：专项债事中监控管理

专项债项目发行后，预算执行过程中（如债券资金投入使用3-6个月后）完成专项债券项目绩效事中监控，形成绩效监控报告。

责任单位：咨询机构

配合单位：实施主体、财政局

第十二步：专项债绩效评价管理

预算年度执行终了，实施主体提报项目绩效自评报告，由主管部门与财政部门审核，确定本地重点专项债项目清单，委托咨询机构开

展重点项目绩效评价，出具评价报告，并协助财政部门形成本地专项债年度绩效汇总报告。

责任单位：实施主体、行业主管部门、财政部门、咨询机构

第十三步：归档

咨询机构根据要求，将披露的项目资料以纸质文本的形式提交给实施主体。

责任单位：咨询机构

配合单位：实施主体

（二）政府采购阶段：

1、操作要点

实施主体根据项目进度组织项目招标采购工作。

2、工作流程

（1）实施主体按程序确定招标代理机构

①与招标代理机构签订代理委托协议；

②与代理机构交接招标所需材料、资料；

（2）招标代理机构依据实施主体所提供的的资料按相关法律法规形成资格预审文件、采购（招标）文件初稿；

（3）代理机构与实施主体沟通核对招标文件初稿内容，如项目名称、服务期限、联系人及联系方式、评分标准条款要求等，确定终稿。

(4)采购代理机构协同实施主体办理招标工作前期手续

①办理政府采购计划备案表；

②招标代理机构在本级采购办进行公司备案及项目备案

③招标代理机构在本级公共资源交易中心进行公司备案及项目备案,现场预约开标室与评标室;

(5) 招标代理机构组织招评标相关工作，确定项目中标人

①发布招标公告

②组织评标工作

③发布中标公告

④完成项目存档备案资料整理，报送实施主体及本级采购办

责任单位：实施主体、招标办、公共资源交易中心

配合单位：招标代理机构

编号

分阶段

服务内容

一、地方政府专项债咨询服务

（1）立项阶段咨询服务

1

项目策划包装方案

针对项目的具体要求以及结合专项债的审核要点，提出项目的初步策划方案，包括：项目基本的建设内容、建设规模、资金平衡方案等

2

项目建议书、可行性研究报告

（1）进一步调研的需求，论证项目的必要性、可行性，分析项目的风险、社会稳定性等内容；

（2）进行类比调查并计算；

（3）可行性研究报告的编制；

（4）配合“可行性研究报告”评审及审后修改工作。

（2）地方政府专项债申报阶段咨询服务

1

专项债绩效目标管理和事前绩效评估

完成专项债绩效目标表，并针对专项债项目进行事前绩效评估，出具事前评估报告。

2

实施方案

按专项债券发行要求编制项目实施方案，建立项目财务模型，对项目预期收益进行测算。

3

财务评价报告

委托会计师事务所出具财务评价报告

4

法律意见书

委托律师事务所出具法律意见书

二、政府采购代理服务

1

组织资格预审

组织招标工作

1、本级人民政府主要工作职责

明确申请地方政府专项债项目的运作方式

2、项目实施主体职责

实施主体工作内容：负责专项债项目准备、上报入库、建设运营、项目还本付息等全过程工作。

3、发改局职责

审核项目前期手续，项目立项、可研批复等手续；

在发改库里录入项目前期资料，会同财政局联合审核债券项目；

4、财政局职责

财政部门各阶段工作内容一般包括如下：

（1）审核项目前期资料的完备程度，上报地债系统；

（2）对项目全生命周期成本监测工作；

（3）会同行业主管部门开展项目绩效运行监控，；

（4）会同行业主管部门在地方政府专项债项目全生命周期内，按照事先约定的绩效目标，对项目产出、实际效果、成本收益、可持续性等方面进行绩效评价；

（5）依据绩效评价结果合理安排财政预算资金。

5、自规局职责

审核项目前期用地手续，出具项目用地预审与规划选址意见书