@财务人,全电发票的这些问题你一定遇到过,看百望云如何神助攻!

全电发票(全称为全面数字化的电子发票)是全新的票种,与纸质发票具有同等法律效力。但与传统的纸电发票不同,纳税人开业后,无需使用税控专用设备,无需办理发票票种核定,无需领用全电发票,系统自动赋予开具额度,并根据纳税人行为动态调整发票额度,实现开业即可开票。全电发票开具后,发票数据文件自动发送至开票方和受票方的税务数字账户,便利交付入账,减少人工收发。依托税务数字账户可对全量发票数据进行自动归集,发票数据使用更高效便捷。

要特别注意的是:全电发票的受票试点只能接收全电发票,还不能开具。目前,全电发票的开票试点,即能开具全电发票的省市只有三个:广东(不含深圳)、上海、内蒙古自治区。

从去年12月1日,开出全国首张全面数字化的电子发票起,到全电发票的受票试点扩围全国仅用了半年多的时间,税局推进全电发票的速度较快。于是,有不少企业就有疑问:开具全电发票是不是不远了?这当然需要看政策的要求,但百望云建议企业可以提早做好准备,财务也需要尽快掌握全电发票的进项与销项的所有处理方法,以便于未来快速应对全电发票的开票问题。

财务:我对全电发票的开票很迷茫

这里@财务人,关于全电发票的开票你了解多少呢?一起来看看其他财务伙伴都有什么问题,官方作出了权威解答。

Q1:如何开具全电发票?

试点纳税人登录电子发票服务平台后,通过开票业务模块,选择不同的发票类型,录入开具内容,电子发票服务平台校验通过后,自动赋予发票号码并按不同业务类型生成相应的全电发票。

Q2:全电发票的开具金额总额度是如何调整的?

(一)定期调整

定期调整是指电子发票服务平台每月自动对试点纳税人开具金额总额度进行调整。

(二)临时调整

临时调整是指税收风险程度较低的试点纳税人开具发票金额首次达到开具金额总额度一定比例时,电子发票服务平台当月自动为其临时增加一次开具金额总额度。

(三)人工调整

人工调整是指试点纳税人因实际经营情况发生变化申请调整开具金额总额度,主管税务机关依法依规审核未发现异常的,应为纳税人调整开具金额总额度

Q3:全电发票的授信额度不够,怎样申请增额?

答:试点纳税人通过电子发票服务平台的“税务数字账户—授信额度调整申请”模块,申请调整开具金额总额度,填写调整理由并上传相关附件后,即可启动人工调整流程

Q4:如何交付全电发票呢?

电子发票服务平台税务数字账户可以为纳税人提供发票自动交付和自行交付两种方式。数字账户自动交付是指销售方成功开具发票后,系统默认将电子发票文件及数据自动交付至购买方(包括经办人)税务数字账户,如果购买方为未录入组织机构代码的党政机关及事业性单位,或购买方(包括经办人)为未录入身份证件号的自然人,系统无法自动交付,销售方可使用自行交付方式;自行交付方式是指纳税人通过税务数字账户查询发票后自行选择电子邮件、二维码、电子文件导出等方式交付全电发票。

Q5:什么情况下可以开具红字全电发票?

一般情况下,试点纳税人发生销货退回、开票有误、服务中止、销售折让等情形,可以按规定开具红字全电发票。但以下几种情况下不允许开具红字全电发票:

(1)蓝字发票已作废、已全额红冲、已被认定异常扣税凭证、已锁定(已发起红字确认单或信息表且未开具红字发票、未撤销红字确认单或信息表)时,不允许发起红冲;

(2)蓝字发票增值税用途为“待退税”、“已退税”、“已抵扣(改退)”、“已代办退税”、“不予退税且不予抵扣”时,不允许发起红冲;

(3)蓝字发票税收优惠类标签中,“冬奥会退税标签”为“已申请冬奥会退税”时,不允许发起冲红;

(4)发起红冲时,如对方纳税人为“非正常”、“注销”等状态、无法登陆系统进行相关操作时,不允许发起红冲。

全电发票销项升级,如何做好准备?

对于大部分的企业来说,全电发票的开具可能遇到这些问题:税控发票的开具模式无法支持开具全电发票,面临系统的迭代;公司遍布全国试点和非试点区域系统难以统一平台支撑;两个平台开具数据分散、数据归集分析决策难。

不过,全电发票带来的应用挑战,也是企业财务数字化和税务管理升级的新机遇,加速业财税一体化的实现,提高客户满意度。同时,结合对发票数据的分析,还能提升财务赋能企业经营决策、风险防控、规范管理的能力。各大企业可以提前规划好全电升级方案,避免造成风险。

百望云作为国家税务总局金三、金四系统承建商,政策跟进及时,技术实力雄厚。目前已同步完成产品升级,并与局端全电发票管控新技术同步升级,兼容“纸票+全电”双轨制处理方式,支持多种发票开具情景,保持开票自动化,且实现票单匹配,整合集中数据,让业务处理无缝衔接、无感切换。

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