债券回购收益计算「债券到期回售」

证券时报记者 江聃

中国证券登记结算有限责任公司11月10日发布通知称，为顺利开展上海证券交易所固定收益证券综合电子平台债券回售业务，公司就该项业务的登记结算作出安排。非公开发行公司债券回售业务流程比照公开发行公司债券回售业务办理，收费标准与公开发行公司债券回售业务一致。其他仅在固定收益平台挂牌的债券回售业务比照非公开发行公司债券回售业务办理。

固定收益证券综合电子平台，是上海证券交易所设置的、与集中竞价交易系统平行、独立的固定收益市场体系。上交所于11月7日发布《关于通过固定收益证券综合电子平台办理债券回售业务有关事项的通知》，新增办理仅在固定收益平台挂牌债券回售业务的功能。

中国结算规定，债券发行人应最晚于回售申报起始日前两个交易日向中国结算提交回售申请。中国结算在受理债券发行人的申请后，代理其所发债券的回售业务，在债券回售期间根据上交所发送的回售申报数据，对申报回售的债券作冻结处理；回售期结束后，债券发行人应最晚于回售资金发放日前两个交易日的16：00前将足额的回售资金汇入中国结算指定的银行账户。在收到债券发行人足额回售资金后，中国结算根据申报回售的债券数量进行证券和资金的清算交收，根据债券发行人确定的日期代理发放债券回售所涉资金，记减投资者回售成功且不转售部分的债券，并向债券发行人出具证券变更登记证明。

中国结算表示，非公开发行公司债券回售业务收费标准与公开发行公司债券回售业务一致，按照公司债券交易收费，并收取回售手续费。数据接口方面，非公开发行公司债券回售业务的数据接口同债券回售业务。